Als zelfstandige is het van belang om jezelf te voorzien van een toekomstig pensioen, aangezien het wettelijke pensioen voor zelfstandigen in België doorgaans lager ligt dan dat voor werknemers. Gelukkig zijn er diverse opties beschikbaar voor het opbouwen van een aanvullend pensioen. In deze blog nemen we een kijkje naar enkele van deze opties.
Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)
Het VAPZ is een fiscaal aantrekkelijke vorm van pensioensparen. De premies die je stort, zijn namelijk fiscaal aftrekbaar. Ze worden als kosten beschouwd en dus betaal je minder belastingen én sociale bijdragen. Houd er echter rekening mee dat de bedragen die je kan storten relatief beperkt zijn. Daarvoor wordt er gekeken naar de inkomsten uit het verleden. Het maximumbedrag kan elk jaar anders zijn. Meestal maakt de verzekeraar voor jou de berekening.
Individuele Pensioentoezegging (IPT)
Als je een vennootschap hebt, kan je kiezen voor een IPT. Hierbij stort jouw vennootschap premies in een individuele levensverzekering. De premies zijn fiscaal aftrekbaar voor de vennootschap, mits naleving van de zogenaamde 80%-regel. Deze stelt dat het totale pensioen (wettelijk pensioen en aanvullende pensioenen samen) niet hoger mag zijn dan 80% van het laatste normale inkomen. Een IPT laat toe om aanzienlijk meer opzij te zetten dan een VAPZ.
Pensioensparen via een pensioenspaarfonds of pensioenspaarverzekering
Naast de specifieke pensioenproducten voor zelfstandigen, kan je als zelfstandige ook gebruikmaken van de mogelijkheid om te sparen via een pensioenspaarfonds of pensioenspaarverzekering. Hierbij stort je jaarlijks een bedrag dat recht geeft op een belastingvermindering. Het fiscaal voordeel is weliswaar minder groot dan bij de voorgenoemde opties. Deze belastingvermindering bedraagt in principe 30% van de gestorte bedragen, behalve als je kiest voor de nieuwe regeling. Dan mag je meer storten, maar is de belastingvermindering beperkt tot 25%.
Zelf sparen of beleggen voor het pensioen
Een andere optie om jouw pensioen aan te vullen, is door zelf te sparen of te beleggen. Met een goed gediversifieerde beleggingsportefeuille kan je op lange termijn vermogen opbouwen. Houd er rekening mee dat beleggen risico’s met zich meebrengt. Het is belangrijk om te beleggen met geld dat je op korte termijn niet nodig hebt. Deskundig advies kan helpen bij het opstellen van een strategie die past bij jouw risicotolerantie en langetermijndoelen. Weet bovendien dat je door zelf te sparen of te beleggen niet kunt rekenen op een fiscaal voordeel.
Bedrijf verkopen bij pensionering
Het verkopen van jouw bedrijf kan uiteraard een flink zakcentje opleveren. Deze optie vereist echter voorbereiding en strategische planning, bij voorkeur enkele jaren voordat je van plan bent om met pensioen te gaan. Denk na over het optimaliseren van de waarde van jouw bedrijf en hoe je een potentiële verkoop zou kunnen structureren. Het is raadzaam om professioneel advies in te winnen bij een bedrijfsmakelaar of een financieel adviseur om het proces te begeleiden.
Kracht van diversificatie
Het is verstandig om niet alle pensioeneieren in één mandje te leggen. Door een mix van verschillende pensioenspaarvormen te hanteren, spreid je het risico en maak je optimaal gebruik van de fiscale voordelen die elk type biedt. Dit kan een combinatie zijn van een VAPZ, een IPT, traditioneel pensioensparen, eigen spaar- of beleggingsactiviteiten en de potentiële verkoop van jouw bedrijf. Hierdoor worden jouw pensioeninkomen robuuster en beter bestand tegen toekomstige economische schommelingen.
