Als ondernemer streef je ernaar om je harde werk maximaal beloond te zien. Dat wil zeggen dat je enerzijds een zo hoog mogelijke omzet realiseert en dat je anderzijds nog zo veel mogelijk overhoudt na het betalen van de kosten en de belastingen. Vooral de belastingen kunnen soms een onwelkome verrassing zijn. Gelukkig zijn er manieren om de belastingdruk te verlagen, zonder de grenzen van de fiscale wetgeving te overschrijden. Hieronder delen we praktische tips om als ondernemer, vrije beroeper of vennootschap minder belastingen te betalen.

Verschillende belastingen met eigen tarieven

In de eerste plaats is het belangrijk om te weten dat ondernemers aan verschillende belastingen onderhevig kunnen zijn. Dit heeft onder meer te maken met de structuur van de onderneming. Bij een eenmanszaak komen alle inkomsten terecht in de inkomstenbelasting. Bij een vennootschap gaat het om de vennootschapsbelasting enerzijds en de inkomstenbelasting (voor wat je als loon uitkeert) anderzijds. Het tarief in de vennootschapsbelasting ligt in principe lager dan deze in de personenbelasting. Daarbij geldt wel dat er in de personenbelasting verschillende aftrekposten zijn en de tarieven trapsgewijs oplopen. Bij beperkte inkomsten valt ook de personenbelasting best goed mee. Over het algemeen is het dan ook vooral interessant om de inkomsten in de mate van het mogelijke in de vennootschap te laten en daar te laten belasten.

Aftrekbare kosten inbrengen

Jouw netto-inkomen bepaalt hoeveel belasting je betaalt. Door zakelijke kosten te maken, zoals aankopen voor je onderneming of kosten voor verplaatsingen, verlaag je je netto-inkomen en dus ook je belastingen. Zorg er wel voor dat deze kosten gerechtvaardigd en bewijsbaar zijn. Veel kosten die je normaal gesproken privé maakt, kun je ook in je zaak inbrengen. Een smartphone gebruik je bijvoorbeeld niet alleen privé, maar ook voor de zaak. Dan kun je wellicht een deel van de aanschafkost en de abonnementskost zakelijk inbrengen. Soms dien je rekening te houden met aftrekbeperkingen, bijvoorbeeld als het gaat over een auto van de zaak. Dat zijn complexe berekeningen waarbij onder meer rekening wordt gehouden met hoe groen de auto is. Een duurdere, groenere auto kan hierdoor fiscaal interessanter zijn. Het is belangrijk om dergelijke zaken op voorhand te berekenen.

Profiteer van de btw-aftrek

Als btw-plichtige kun je de btw die je zelf betaalt op zakelijke aankopen aftrekken van de btw die je aanrekent aan je klanten. Dit kan je een aanzienlijke besparing opleveren. Sommige starters kiezen voor een btw-vrijstelling. Dat kan zeker voordelen opleveren, omdat je jouw klanten geen btw dient aan te rekenen en hierdoor lagere prijzen en/of hogere winstmarges kunt hanteren. Anderzijds geldt dat je ook zelf geen btw kunt aftrekken. Hierdoor is de btw-vrijstelling niet voor iedereen even interessant. Maak de nodige berekeningen voordat je een keuze maakt.

Trek sociale bijdragen af

Niet alleen standaardkosten zijn fiscaal aftrekbaar, maar ook de betaalde sociale bijdragen. Een sociaalverzekeringsfonds maakt de berekening op basis van de inkomsten van een aantal jaar terug. Hierdoor kan het gebeuren dat uiteindelijk blijkt dat je te weinig hebt betaald, waarna er jaren later een flinke afrekening volgt. Je kunt ook vrijwillig meer betalen om dit te voorkomen. Dit is gewoon fiscaal aftrekbaar en zal op het fiscaal attest verschijnen. Hetzelfde geldt voor stortingen voor bijvoorbeeld een VAPZ, ook dit is fiscaal aftrekbaar. Zo spaar je voor je pensioen én betaal je minder belastingen!

Keer je op andere manieren uit

Naast de personenbelasting en de vennootschapsbelasting zijn er nog heel wat andere belastingen met hun eigen tarieven. Het kan soms lonen om bepaalde uitkeringen onder deze andere belastingen of stelsels onder te brengen. Zo kan het bijvoorbeeld lonen om een deel als auteursrechten uit te keren, bijvoorbeeld indien je een copywritingvennootschap hebt. Deze auteursrechten vormen een roerend inkomen waarop slechts 15% roerende voorheffing wordt ingehouden en waarbij er zelfs sprake is van een gunstige forfaitaire belasting.

Op dezelfde manier kan het soms interessanter zijn om dividenden uit te keren, omdat je dan net als bij auteursrechten hoge sociale bijdragen kunt voorkomen. Nog andere manieren om fiscaal vriendelijk uit te keren, zijn onder meer maaltijdcheques en groepsverzekeringen, omdat deze zaken fiscaal voordelig worden behandeld.

Doe voorafbetalingen

Het is belangrijk om voldoende voorschotten te betalen voor de belastingen. Hierdoor voorkom je onaangename verrassingen achteraf en krijg je in ieder geval niet te maken met vervelende verhogingen. In sommige gevallen, met name bij eenmanszaken, kunnen voldoende voorafbetalingen ook resulteren in een vermindering, een zogeheten bonificatie. Hierbij weegt het bedrag van de eerste voorafbetaling zwaarder door dan deze van de latere voorafbetalingen. Daarom is het een goed idee om een eerste optimale voorafbetaling te doen. Sommige kredietverstrekkers bieden opties aan om dit te financieren, maar deze zijn uiteraard niet gratis.

Maak optimaal gebruik van belastingverminderingen

België lijkt soms wel kampioen te zijn in de belastingverminderingen. Deze zijn vaak gekoppeld aan bepaalde uitgaven. Zowel in de personenbelasting als in de vennootschapsbelasting kunnen er belastingverminderingen van toepassing zijn. In de personenbelasting gaat het om onder meer de belastingvermindering voor pensioensparen en de belastingvermindering voor kinderopvang. Ook voor vennootschappen zijn er best wel wat belastingvoordelen, met naast de zogeheten tax shelters onder meer de investeringsaftrek, de notionele interestaftrek en de verhoogde kostenaftrek voor investeringen in laadstations voor elektrische voertuigen. Houd er rekening mee dat hier vaak allerlei extra voorwaarden aan verbonden zijn. Wat de laadstations betreft, geldt bijvoorbeeld dat deze algemeen toegankelijk dienen te zijn en intelligent moeten zijn. Dit laatste wil zeggen dat zowel de laadtijd als het laadvermogen door een energiebeheersysteem moet kunnen worden gestuurd.

Leen geld aan de vennootschap

Het geld kan niet alleen van je vennootschap naar jou vloeien, maar kan ook in de omgekeerde manier bewegen. In de plaats van te lenen bij een bank, kan een vennootschap bijvoorbeeld geld lenen van jou. Het is zelfs toegestaan om hier interesten op aan te rekenen. Deze interesten zijn voor de vennootschap dan gewoon fiscaal aftrekbaar en worden bovendien gunstig belast, want de vennootschap dient hierop enkel de roerende voorheffing te betalen. Zelf dien je op de interesten geen sociale bijdragen of belastingen te betalen. Het is wel belangrijk dat de afgesproken rente marktconform is.