Als zelfstandige ondernemer in Vlaanderen is het essentieel om de financiële gezondheid van je vennootschap goed in het oog te houden. Door zicht te hebben op enkele kernindicatoren, kan je tijdig inspelen op uitdagingen en kansen die vroeg of laat op je pad komen. Het draagt bij aan de duurzaamheid en de groei van je onderneming. Hieronder hebben we het over drie belangrijke financiële indicatoren: liquiditeit, solvabiliteit en rentabiliteit. Op basis van enkele eenvoudige berekeningen krijg je snel inzicht in de financiële gezondheid van jouw onderneming.
Liquiditeit: voldoet jouw onderneming aan haar kortetermijnverplichtingen?
Liquiditeit geeft weer in hoeverre jouw vennootschap in staat is om op korte termijn aan haar betalingsverplichtingen te voldoen. Dit doe je aan de hand van de liquiditeitsratio of de current ratio. Een gezonde onderneming heeft doorgaans een ratio van 1,5. Hiermee garandeer je dat er voldoende middelen aanwezig zijn voor de verplichtingen op korte termijn. Wat de ideale ratio is, kan per onderneming en sector verschillen. In ieder geval mag het niet minder dan 1 bedragen.
Current ratio = (vorderingen op ten hoogste 1 jaar + voorraden + bestellingen in uitvoering + liquide middelen + geldbeleggingen) / schulden op ten hoogste 1 jaar
Er bestaat ook een striktere vorm van deze berekening, namelijk de quick ratio. In de quick ratio worden voorraden, die niet altijd gemakkelijk in geld om te zetten zijn, niet meegerekend. Het is belangrijk om beide ratio’s in de gaten te houden, omdat ze inzicht geven in hoe snel je bedrijf kan inspelen op onvoorziene financiële uitdagingen.
Quick ratio = (vorderingen op ten hoogste 1 jaar + liquide middelen + geldbeleggingen) / schulden op ten hoogste 1 jaar
Solvabiliteit: beschikt jouw onderneming over een gezonde buffer?
De solvabiliteitsratio geeft aan hoe je bedrijf is gefinancierd. Simpel gezegd: het laat de verhouding zien tussen het eigen vermogen en het totale vermogen van je vennootschap. Het is een belangrijke graadmeter voor de financiële onafhankelijkheid van je bedrijf. Banken houden bijvoorbeeld sterk rekening met deze ratio, omdat het aantoont hoe groot de buffer tegen mogelijke verliezen is. Een algemene stelregel is dat de vaste activa voor minstens 66% met eigen vermogen moeten zijn gefinancierd. Over het algemeen beschouwt men 25% als absolute ondergrens.
Solvabiliteitsratio = Eigen vermogen / Totaal vermogen
Rendabiliteit: hoe winstgevend is jouw onderneming?
Deze ratio laat zien hoe effectief jouw bedrijfsmiddelen worden ingezet om winst te genereren. Een eerste belangrijke parameter hiervoor is de brutomarge, die het verschil aangeeft tussen bedrijfsopbrengsten en de kosten voor verkochte producten of diensten. De EBITDA-marge geeft daarnaast inzicht in hoe rendabel je activiteiten zijn, zonder de invloeden van financiering en investeringen. Tot slot is het rendement op eigen vermogen van belang. Dit geeft aan wat jouw geïnvesteerde vermogen daadwerkelijk oplevert. Als ondernemer wil je natuurlijk dat dit rendement in verhouding staat tot het risico dat je neemt.
Hoe kan een goed boekhoudprogramma helpen?
Een goed boekhoudprogramma is een onmisbaar instrument voor elke ondernemer. Het helpt je om op een overzichtelijke en snelle manier inzicht te krijgen in je financiële situatie. Deze programma’s kunnen automatisch de bovenstaande ratio’s voor je berekenen en laten je in één oogopslag zien hoe je er financieel voor staat. Bovendien kun je met behulp van een goed boekhoudprogramma op tijd trends en ontwikkelingen binnen je onderneming herkennen, waardoor je proactief kunt handelen. Investeer daarom in een betrouwbaar en gebruiksvriendelijk programma dat aansluit bij de behoeften van jouw vennootschap.
